Unsere aktuelle Sonderausgabe der Rundschreibens für Vermieter zeigt, welche steuerlichen Gestaltungsmöglichkeiten und Fallstricke rund um die vermietete Immobilie beachtet werden sollten – von der Anschaffung bis hin zum Verkauf.

Monatsrundschreiben Sonderausgabe Mietimmobilie 2026

• Erwerb und Anschaffungskosten: Was bei Kaufpreisaufteilung, Nebenkosten und Abschreibung steuerlich zu beachten ist.

• Schuldzinsen optimal nutzen: Tipps zur steuerlich vorteilhaften Finanzierung bei vermieteten oder gemischt genutzten Immobilien.

• Erhaltungsaufwand richtig absetzen: Wann Renovierungs- und Modernisierungskosten sofort abzugsfähig sind.

• Steuerfalle anschaffungsnahe Herstellungskosten: Warum hohe Renovierungskosten in den ersten drei Jahren problematisch sein können.

• Leerstand und Vermietungsabsicht: Voraussetzungen für den Werbungskostenabzug bei leerstehenden Immobilien.

• Verbilligte Vermietung an Angehörige: Worauf bei vergünstigter Vermietung steuerlich zu achten ist.

• Sonderabschreibung Mietwohnungsneubau: Steuerliche Vorteile für Investoren beim Neubau von Mietwohnungen.

• Grundsteuererlass bei Mietausfall: Wann Vermieter eine teilweise Erstattung beantragen können.

Zum Jahresende 2025 gibt es wieder viele wichtige Steuertipps für Privatpersonen, Unternehmer und Kapitalanleger. Von Ausgabenverlagerung über neue Abschreibungen bis zu Änderungen bei Inventur, GmbH-Verträgen und Krankenversicherung – erfahren Sie, was jetzt steuerlich wichtig ist.

Sonderausgabe Jahresende 2025 – Auszug aus dem Inhalt:

• Ausgaben- und Einnahmenverlagerung:
  Tipps zur Steueroptimierung für Privatpersonen und Unternehmer – was sich 2025 noch lohnt und was ins neue Jahr verschoben werden sollte.
• Weihnachtsfeier 2025:
  Steuerliche Freibeträge und Regeln für Arbeitgeber, damit Feiern steuerfrei bleiben.
• Freistellungsaufträge überprüfen:
  Kapitalanleger sollten zum Jahresende ihre Freistellungsaufträge prüfen und optimal aufteilen.
• Kleinunternehmerregelung:
  Wichtig: Umsatzgrenzen regelmäßig überwachen, um ungewollte Steuerpflicht zu vermeiden.
• Künstlersozialabgabe sinkt:
  Beitragssatz zur Künstlersozialversicherung reduziert sich 2026 leicht auf 4,9 %.
• Neue Abschreibungsmöglichkeiten:
  Degressive AfA, Sonderabschreibung und neue Super-Abschreibung für Elektrofahrzeuge.
• Verträge mit GmbH-Gesellschaftern prüfen:
  Angemessenheit und Fremdvergleich sichern – sonst droht verdeckte Gewinnausschüttung.
• Steuertipps für Vermieter:
  Grundsteuererlass, Erhaltungsaufwand, verbilligte Vermietung und steuerliche Gestaltung vor Jahresende beachten.
• Inventurpflicht:
  Alternativen zur klassischen Stichtagsinventur – zeitverschoben, permanent oder stichprobenbasiert.

In unserem monatlichen Mandantenrundschreiben (MRS) informieren wir Sie über die wichtigsten steuerlichen und wirtschaftlichen Entwicklungen. Hier finden Sie kompakt und verständlich zusammengefasst, was sich in Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltung getan hat – mit direkter Relevanz für Unternehmen, Freiberufler, Heilberufler und Privatpersonen.

Damit Sie stets auf dem aktuellen Stand bleiben, stellen wir Ihnen das Rundschreiben jeden Monat als PDF zum Download bereit.

Monatsrundschreiben Mai 2025 – Auszug aus dem Inhalt:

• Solidaritätszuschlag verfassungsgemäß:
  Das Bundesverfassungsgericht erklärt die Erhebung des Soli weiterhin für zulässig.
• Kryptowerte: Neue steuerliche Vorgaben:
  Das BMF präzisiert Aufzeichnungs- und Mitwirkungspflichten bei Bitcoin & Co.
• Zinsverzicht bei Grundstücksverkauf:
  Keine steuerpflichtigen Kapitalerträge bei geschenktem Zinsanteil – laut FG Schleswig-Holstein.
• Ferienwohnungen: Einkünfteerzielungsabsicht prüfen:
  Vermieter müssen ortsübliche Vermietungszeiten nachweisen.
• Elektronische Kassensysteme:
  Meldepflicht beachten – Frist bis 31.7.2025 bei Systemen vor dem 1.7. angeschafft.
• Kleinunternehmerregelung neu geregelt:
  Anwendungsschreiben zur Umsatzsteuerreform 2025 veröffentlicht.

In dieser Sonderausgabe zeigen wir, wie Arbeitgeber mit gezielten Gehaltsextras ihren Mitarbeitern ein höheres Nettogehalt ermöglichen können – ganz legal und oft abgabenfrei. Von Essenszuschüssen und Fahrtkostenzuschüssen über Jobtickets bis hin zu Gesundheitsleistungen oder Kinderbetreuungszuschüssen: Die Ausgabe bietet einen Überblick über steuerbegünstigte Vergütungsbausteine und zeigt, wie diese in der Praxis sinnvoll eingesetzt werden können.

Auszug aus dem Inhalt:

• Abgabenbegünstigte Gehaltsbestandteile:
  So erzielen Arbeitgeber und Arbeitnehmer gemeinsam mehr Netto vom Brutto.
• Dienstfahrräder und Firmenwagen:
  Steuerliche Vorteile durch gezielte Überlassung von Fahrzeugen.
• Gutscheine, Essenszuschüsse & Jobtickets:
  Welche Freibeträge gelten und worauf bei der Umsetzung zu achten ist.
• Zuschläge und steuerfreie Leistungen:
  Regelungen für Sonntags-, Feiertags- und Nachtarbeit sowie Gesundheitsförderung.
• Kindergartenzuschüsse und Parkplatzgestellung:
  Steuer- und sozialabgabenfreie Zusatzleistungen richtig nutzen.

In unserem monatlichen Mandantenrundschreiben (MRS) informieren wir Sie über die wichtigsten steuerlichen und wirtschaftlichen Entwicklungen. Hier finden Sie kompakt und verständlich zusammengefasst, was sich in Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltung getan hat – mit direkter Relevanz für Unternehmen, Freiberufler, Heilberufler und Privatpersonen.

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Monatsrundschreiben April 2025 – Auszug aus dem Inhalt:

• Teilzeitstudent darf Fahrtkosten als Reisekosten absetzen:
  Der BFH erkennt Werbungskosten für Fahrten zur Uni bei Teilzeitstudium an.

• Kein Werbungskostenabzug bei Hausgeld für Rücklagen:
  Einzahlungen in Erhaltungsrücklagen bleiben steuerlich weiterhin unberücksichtigt.

• Immobilienkauf mit Renovierung: 15 %-Grenze beachten:
  Anschaffungsnahe Herstellungskosten können den Werbungskostenabzug einschränken.

• E-Bilanz 2025: Neue Anforderungen vom BMF:
  Ab 2025 müssen unverdichtete Kontennachweise mit übermittelt werden.

• Gewinnermittlungsart nicht beliebig wechselbar:
  Ein später Wechsel zur Einnahmen-Überschuss-Rechnung ist oft nicht mehr zulässig.

• Verzugszinsen & Steuertermine im April 2025:
  Basiszinssatz bei 2,27 % – wichtige Fälligkeiten für Steuer- und Sozialabgaben beachten.

In unserem monatlichen Mandantenrundschreiben (MRS) informieren wir Sie über die wichtigsten steuerlichen und wirtschaftlichen Entwicklungen. Hier finden Sie kompakt und verständlich zusammengefasst, was sich in Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltung getan hat – mit direkter Relevanz für Unternehmen, Freiberufler, Heilberufler und Privatpersonen.

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Monatsrundschreiben März 2025 – Auszug aus dem Inhalt:

• Fitnessstudio-Mitgliedschaft nicht absetzbar:
  Auch bei ärztlich verordnetem Funktionstraining keine außergewöhnliche Belastung.
• Kein pauschaler Holding-Abschlag bei Schenkung:
  BFH lehnt pauschalen Bewertungsabschlag bei Kapitalgesellschaftsanteilen ab.
• Krankenversicherung vom Kind – bei Eltern absetzbar:
  Beiträge können unter bestimmten Voraussetzungen in der Elternsteuer erklärt werden.
• Energetische Sanierung: Neue Musterbescheinigungen:
  Einheitliches Formular für Maßnahmen ab 2025 eingeführt.
• Mietwohnungsneubau: Keine Sonderabschreibung für Ersatz:
  FG Köln versagt Förderung für Abriss mit anschließendem Neubau.
• Kurzarbeitergeld: Bezugsdauer verlängert:
  Bis Ende 2025 auf 24 Monate ausgeweitet – wichtige Hinweise zur Anspruchsdauer.

In unserem monatlichen Mandantenrundschreiben (MRS) informieren wir Sie über die wichtigsten steuerlichen und wirtschaftlichen Entwicklungen. Hier finden Sie kompakt und verständlich zusammengefasst, was sich in Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltung getan hat – mit direkter Relevanz für Unternehmen, Freiberufler, Heilberufler und Privatpersonen.

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Monatsrundschreiben Februar 2025 – Auszug aus dem Inhalt:

• Steuerfortentwicklungsgesetz in „abgespeckter“ Form:
  Erhöhung von Grundfreibetrag, Kinderfreibetrag und Kindergeld ab 2025 beschlossen.

• Umsatzsteuerfalle bei Gutschriften an Privatpersonen:
  Neuer § 14c UStG: Privatpersonen können jetzt umsatzsteuerpflichtig werden.

• Krankheitskosten: Neue Beleganforderungen ab 2025:
  Auf Apothekenquittungen muss künftig der Name des Steuerpflichtigen stehen.

• Photovoltaik: Streit um nachlaufende Betriebsausgaben:
  Finanzgerichte bewerten Steuerberatungskosten aus Vorjahren unterschiedlich.

• Gewerbesteuer: Werbeaufwendungen können hinzugerechnet werden:
  Auch Dienstleister sind von neuer BFH-Entscheidung betroffen.

• Berufliche Auslandsreisen:
  Ab 2025 gelten neue Pauschalen für Verpflegung und Übernachtung.

Monatsrundschreiben Januar 2025 – Auszug aus dem Inhalt:

• Bestattungskosten bei Erbschaften vollständig abziehbar:
  Der BFH erlaubt den vollen Abzug auch bei vorgestreckten Versicherungsleistungen.
• Steuerermäßigung bei Gebäudesanierung nur bei vollständiger Zahlung:
  Ratenzahlung verschiebt die Abzugsfähigkeit – wichtig für Förderanträge.
• DSGVO steht Vorlage von Mietverträgen nicht entgegen:
  Finanzämter dürfen Mietverträge zur Prüfung anfordern – trotz Datenschutz.
• Investitionsabzugsbetrag für PV-Anlagen rückgängig?
  Der BFH äußert Zweifel an der rückwirkenden Aufhebung durch die Finanzverwaltung.
• Dienstwagen: Selbst getragene Kosten mindern nicht den geldwerten Vorteil:
  Nur bestimmte Aufwendungen führen zu einer steuerlichen Entlastung.
• Neue Freibeträge und Mindestvergütung für Auszubildende ab 2025:
  Wichtige Änderungen durch das Jahressteuergesetz 2024 treten in Kraft.