Unsere aktuelle Sonderausgabe der Rundschreibens für Vermieter zeigt, welche steuerlichen Gestaltungsmöglichkeiten und Fallstricke rund um die vermietete Immobilie beachtet werden sollten – von der Anschaffung bis hin zum Verkauf.

Monatsrundschreiben Sonderausgabe Mietimmobilie 2026

• Erwerb und Anschaffungskosten: Was bei Kaufpreisaufteilung, Nebenkosten und Abschreibung steuerlich zu beachten ist.

• Schuldzinsen optimal nutzen: Tipps zur steuerlich vorteilhaften Finanzierung bei vermieteten oder gemischt genutzten Immobilien.

• Erhaltungsaufwand richtig absetzen: Wann Renovierungs- und Modernisierungskosten sofort abzugsfähig sind.

• Steuerfalle anschaffungsnahe Herstellungskosten: Warum hohe Renovierungskosten in den ersten drei Jahren problematisch sein können.

• Leerstand und Vermietungsabsicht: Voraussetzungen für den Werbungskostenabzug bei leerstehenden Immobilien.

• Verbilligte Vermietung an Angehörige: Worauf bei vergünstigter Vermietung steuerlich zu achten ist.

• Sonderabschreibung Mietwohnungsneubau: Steuerliche Vorteile für Investoren beim Neubau von Mietwohnungen.

• Grundsteuererlass bei Mietausfall: Wann Vermieter eine teilweise Erstattung beantragen können.

In unserem monatlichen Mandantenrundschreiben (MRS) informieren wir Sie über die wichtigsten steuerlichen und wirtschaftlichen Entwicklungen. Hier finden Sie kompakt und verständlich zusammengefasst, was sich in Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltung getan hat – mit direkter Relevanz für Unternehmen, Freiberufler, Heilberufler und Privatpersonen.

Damit Sie stets auf dem aktuellen Stand bleiben, stellen wir Ihnen das Rundschreiben jeden Monat als PDF zum Download bereit.

Monatsrundschreiben Mai 2026 – Auszug aus dem Inhalt:

• Pflichtteilsverzicht mit Abfindung:
  Ratenweise gezahlte Abfindungen für einen Pflichtteilsverzicht unterliegen nicht der Einkommensteuer.

• Rentenerhöhung 2026:
  Gesetzliche Renten sollen zum 1. Juli 2026 um 4,24 % steigen – mit möglichen steuerlichen Auswirkungen.

• Neue Meldepflicht für Kryptowerte:
  Anbieter von Kryptowerte-Dienstleistungen müssen künftig Transaktionsdaten an das Bundeszentralamt für Steuern melden.

• Nießbrauch bei Vermietung:
  Entgeltlicher Verzicht auf ein Nießbrauchsrecht kann steuerpflichtig sein.

• Bauabzugsteuer:
  Freistellungsbescheinigungen sind beim zuständigen Finanzamt zu beantragen – nicht beim Bundeszentralamt für Steuern.

• Privatnutzung Firmenwagen durch Geschäftsführer:
  Auch bei Privatnutzungsverbot kann eine verdeckte Gewinnausschüttung angenommen werden.

• Organschaft bei Kapitalgesellschaften:
  BFH konkretisiert Anforderungen an die tatsächliche Durchführung eines Gewinnabführungsvertrags.

• Vorsteuerabzug:
  Neue Entwicklungen zum Zeitpunkt des Vorsteuerabzugs sorgen für Unsicherheit.

• Minijob-Rechner 2026:
  Die Minijob-Zentrale stellt ein neues Berechnungstool für Arbeitgeber bereit.

• Abschiedsfeier im Ruhestand:
  Arbeitgeberfinanzierte Verabschiedungen können lohnsteuerfrei bleiben.

• Grundsteuer:
  Verfassungsbeschwerde gegen das Bundesmodell anhängig.

• Mutterschutzlohn:
  Referenzzeitraum bei schwankender Vergütung erneut konkretisiert.

In unserem monatlichen Mandantenrundschreiben (MRS) informieren wir Sie über die wichtigsten steuerlichen und wirtschaftlichen Entwicklungen. Hier finden Sie kompakt und verständlich zusammengefasst, was sich in Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltung getan hat – mit direkter Relevanz für Unternehmen, Freiberufler, Heilberufler und Privatpersonen.

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Monatsrundschreiben April 2026 – Auszug aus dem Inhalt:

• Außergewöhnliche Belastungen:
  Krankheitskosten müssen weiterhin zwangsläufig und medizinisch notwendig sein – neue Rechtsprechung konkretisiert die Anforderungen.

• Arbeitszimmer und Homeoffice:
  Finanzverwaltung präzisiert die Abgrenzung zwischen häuslichem Arbeitszimmer und Homeoffice-Pauschale.

• Erbschaftsteuer bei Immobilien:
  Neue Bewertungen können zu deutlich höheren Steuerlasten führen – frühzeitige Planung wird wichtiger.

• Wirtschafts-Identifikationsnummer:
  Gewerbetreibende und Freiberufler die keine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer haben, müssen die Wirtschafts-Identifikationsnummer im Impressum angeben

• Betriebsprüfung und Datenzugriff:
  Erweiterte Rechte der Finanzverwaltung beim Zugriff auf digitale Unterlagen.

• Photovoltaikanlagen:
  Weitere Klarstellungen zur Steuerbefreiung und zur Behandlung von Altanlagen.

• Dienstwagenbesteuerung:
  Neue Entscheidungen zur privaten Nutzung und zur Bewertung geldwerter Vorteile.

• Geringwertige Wirtschaftsgüter:
  Aktuelle Grenzen und Sofortabschreibung weiterhin ein wichtiges Gestaltungsinstrument.

• Minijobs und Sozialversicherung:
  Neue Hinweise zu Beschäftigungsgrenzen und Abgrenzung zur sozialversicherungspflichtigen Tätigkeit.

• Verzugszinsen:
  Aktuelle Entwicklung des Basiszinssatzes und deren Auswirkungen.

• Fälligkeitstermine April 2026:
  Überblick über Steuer- und Sozialversicherungsbeiträge.

In unserem monatlichen Mandantenrundschreiben (MRS) informieren wir Sie über die wichtigsten steuerlichen und wirtschaftlichen Entwicklungen. Hier finden Sie kompakt und verständlich zusammengefasst, was sich in Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltung getan hat – mit direkter Relevanz für Unternehmen, Freiberufler, Heilberufler und Privatpersonen.

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Monatsrundschreiben März 2026 – Auszug aus dem Inhalt:

• Doppelte Haushaltsführung – Stellplatzkosten:
  Kosten für einen Pkw-Stellplatz fallen nicht unter die 1.000-EUR-Grenze für Unterkunftskosten (BFH).

• Wohnmobil als Zweithaushalt:
  Keine doppelte Haushaltsführung, wenn das Wohnmobil für regelmäßige Familienheimfahrten genutzt wird.

• Energiepreispauschale:
  Streit um Rückforderung durch das Finanzamt und Steuerpflicht bei Rentnern – Revision anhängig.

• Gelegenheitsgeschenk zu Ostern:
  20.000 EUR sind kein steuerfreies „übliches“ Geschenk – Schenkungsteuer fällt an.

• Investmentfonds:
  Basiszins für die Vorabpauschale 2026 veröffentlicht (3,2 %).

• Gebäudemodernisierung:
  Neues BMF-Schreiben ersetzt die bisherige Verwaltungsanweisung zu Erhaltungs- und Herstellungskosten.

• Firmenwagen und Parkplatz:
  Selbst getragene Stellplatzkosten mindern nicht den geldwerten Vorteil.

• Übungsleiter- und Ehrenamtspauschale:
  Erhöhte Freibeträge ab 2026 und wichtige Hinweise zur Kombination mit Minijobs.

• Verspätungszuschlag:
  Trotz Corona-Fristverlängerung kann ein Zuschlag zwingend festzusetzen sein (BFH).

• Kindergeld 2026:
  Neues Merkblatt veröffentlicht – Anspruch, Nachweise und Höhe (259 EUR monatlich).

• Verzugszinsen:
  Basiszinssatz vom 1.1.2026 bis 30.6.2026 bei 1,27 %.

• Fälligkeitstermine März 2026:
  Steuer- und Sozialversicherungsbeiträge im Überblick.

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Monatsrundschreiben Februar 2026 – Auszug aus dem Inhalt:

• Wichtige Steueränderungen ab 2026:
  Erhöhung der Entfernungspauschale, 7 % Umsatzsteuer für Speisen in der Gastronomie und neue Regelungen zur Aktivrente.

• Grundsteuer – Bundesmodell bestätigt:
  Der BFH hält das Bundesmodell für verfassungskonform, Verfassungsbeschwerden sind jedoch angekündigt.

• Elektronische Steuerbescheide:
  Die digitale Bekanntgabe wird nicht ab 2026, sondern erst ab 2027 zum Regelfall.

• Grundfreibetrag und Kindergeld 2026:
  Erhöhung des Grundfreibetrags auf 12.348 €, Kindergeld steigt auf 259 € monatlich.

• Verbilligte Vermietung:
  Aktuelle BFH-Rechtsprechung zur Abgrenzung zwischen entgeltlicher und teilentgeltlicher Überlassung.

• Jahresabschlüsse 2024:
  Schonfrist für die Offenlegung beim Bundesanzeiger bis Mitte März 2026.

• Mahlzeiten für Arbeitnehmer:
  Neue amtliche Sachbezugswerte für Frühstück sowie Mittag- und Abendessen ab 2026.

• E-Dienstwagen:
  Einführung einer Strompreispauschale als steuerfreier Auslagenersatz anstelle der bisherigen Pauschalen.

• Verzugszinsen:
  Neuer Basiszinssatz von 1,27 % ab 01.01.2026 mit Auswirkungen auf Verbraucher und Unternehmen.

• Fälligkeitstermine Februar 2026:
  Überblick über Steuer- und Sozialversicherungsbeiträge.

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Monatsrundschreiben Januar 2026 – Auszug aus dem Inhalt:

• Verträge zwischen nahen Angehörigen:
  Schriftform ist empfehlenswert, aber steuerlich nicht zwingend erforderlich – Gesamtwürdigung entscheidend.
• Doppelte Haushaltsführung:
  Keine Werbungskosten, wenn die Wohnung am Beschäftigungsort vom Ehegatten bezahlt wird.
• KI in der Steuerveranlagung:
  Nordrhein-Westfalen weitet den Einsatz künstlicher Intelligenz bei der Einkommensteuer aus.
• Ferienwohnung und Einkünfteerzielungsabsicht:
  BFH konkretisiert die ortsübliche Vermietungszeit als zentrales Prüfkriterium.
• Betriebsprüfung:
  Prüfer dürfen steuerlich relevante E-Mails anfordern – vollständige Mailarchive jedoch nicht pauschal.
• Verdeckte Gewinnausschüttung:
  Ersparte Mietaufwendungen können als außergewöhnliche Belastung berücksichtigt werden.
• Elektronische Rechnungen:
  Zweites BMF-Schreiben konkretisiert Fehlerarten, Validierung und Übergangsregelungen.
• Kleinunternehmerregelung:
  Neue Hinweise zum Vorsteuerabzug beim Übergang zur Regelbesteuerung.
• Minijob mit schwankendem Verdienst:
  Minijob-Zentrale erläutert Voraussetzungen und Grenzen bei unregelmäßigem Einkommen.
• Erbschaften und Schenkungen:
  Neue Broschüre mit Steuertipps veröffentlicht.
• Verzugszinsen:
  Aktueller Basiszinssatz und Auswirkungen auf Verbraucher und Unternehmer.
• Fälligkeitstermine Januar 2026:
  Übersicht zu Steuer- und Sozialversicherungsbeiträgen.

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Monatsrundschreiben Dezember 2025 – Auszug aus dem Inhalt:

• Aktivrente ab 2026:
  Bis zu 2.000 € monatlich steuerfrei für weiterarbeitende Rentner – laut Regierungsentwurf. Selbständige bleiben außen vor.
• Unterhaltsleistungen:
  Finanzverwaltung präzisiert die Nachweisregeln für Zahlungen per Überweisung.
• Familienheim in Ehegatten-GbR:
  Einlage kann schenkungsteuerfrei sein – BFH erleichtert die Anwendung.
• Digitale Steuerbescheide ab 2026:
  Elektronische Bekanntgabe wird Regelfall – Papier nur auf Wunsch.
• Kfz-Steuerbefreiung für E-Fahrzeuge:
  Regierung plant Verlängerung der Begünstigung bis 2030.
• Mietwohnungsneubau:
  Keine Sonderabschreibung nach Abriss und Neubau – ohne zusätzlichen Wohnraum kein Vorteil.
• Einzweck-Gutscheine:
  BFH bestätigt: Besteuerung hängt vom Leistungsort ab, nicht vom Vertriebsweg.
• Sozialversicherung 2026:
  Neue Rechengrößen und Beitragsbemessungsgrenzen veröffentlicht.
• Leiharbeitsverhältnis:
  Keine erste Tätigkeitsstätte beim Entleiher – Reisekosten sind Werbungskosten.
• Sachbezugswerte 2026:
  Neue Werte für Verpflegung und Unterkunft stehen fest.
• Private Pflegezusatzversicherung:
  Beiträge bleiben steuerlich nicht zusätzlich abziehbar.
• Verzugszinsen:
  Basiszinssatz bleibt relevant – aktuelle Werte und Berechnungen im Überblick.
• Fälligkeitstermine Dezember 2025:
  Überblick über Steuer- und Sozialversicherungsbeiträge.

Zum Jahresende 2025 gibt es wieder viele wichtige Steuertipps für Privatpersonen, Unternehmer und Kapitalanleger. Von Ausgabenverlagerung über neue Abschreibungen bis zu Änderungen bei Inventur, GmbH-Verträgen und Krankenversicherung – erfahren Sie, was jetzt steuerlich wichtig ist.

Sonderausgabe Jahresende 2025 – Auszug aus dem Inhalt:

• Ausgaben- und Einnahmenverlagerung:
  Tipps zur Steueroptimierung für Privatpersonen und Unternehmer – was sich 2025 noch lohnt und was ins neue Jahr verschoben werden sollte.
• Weihnachtsfeier 2025:
  Steuerliche Freibeträge und Regeln für Arbeitgeber, damit Feiern steuerfrei bleiben.
• Freistellungsaufträge überprüfen:
  Kapitalanleger sollten zum Jahresende ihre Freistellungsaufträge prüfen und optimal aufteilen.
• Kleinunternehmerregelung:
  Wichtig: Umsatzgrenzen regelmäßig überwachen, um ungewollte Steuerpflicht zu vermeiden.
• Künstlersozialabgabe sinkt:
  Beitragssatz zur Künstlersozialversicherung reduziert sich 2026 leicht auf 4,9 %.
• Neue Abschreibungsmöglichkeiten:
  Degressive AfA, Sonderabschreibung und neue Super-Abschreibung für Elektrofahrzeuge.
• Verträge mit GmbH-Gesellschaftern prüfen:
  Angemessenheit und Fremdvergleich sichern – sonst droht verdeckte Gewinnausschüttung.
• Steuertipps für Vermieter:
  Grundsteuererlass, Erhaltungsaufwand, verbilligte Vermietung und steuerliche Gestaltung vor Jahresende beachten.
• Inventurpflicht:
  Alternativen zur klassischen Stichtagsinventur – zeitverschoben, permanent oder stichprobenbasiert.

In unserem monatlichen Mandantenrundschreiben (MRS) informieren wir Sie über die wichtigsten steuerlichen und wirtschaftlichen Entwicklungen. Hier finden Sie kompakt und verständlich zusammengefasst, was sich in Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltung getan hat – mit direkter Relevanz für Unternehmen, Freiberufler, Heilberufler und Privatpersonen.

Damit Sie stets auf dem aktuellen Stand bleiben, stellen wir Ihnen das Rundschreiben jeden Monat als PDF zum Download bereit.

Monatsrundschreiben November 2025 – Auszug aus dem Inhalt:

• Steueränderungsgesetz 2025 liegt im Entwurf vor:
  Erhöhung der Entfernungspauschale, 7 % Umsatzsteuer für Speisen und Verbesserungen für Ehrenamt und Vereine.
• Energetische Gebäudesanierung:
  Neue BMF-Regelung: Auch Wohnflächenerweiterungen wie Anbauten oder Dachausbauten begünstigt.
• Vermögensverlust durch Trickbetrug:
  Kein Abzug als außergewöhnliche Belastung laut FG Münster.
• Verbindliche Auskünfte:
  Nur eine Gebühr, wenn die Auskunft einheitlich für mehrere Antragsteller erteilt wird.
• Richtsatzsammlung kritisch bewertet:
  BFH bezweifelt Eignung der amtlichen Sammlung als Grundlage für Hinzuschätzungen.
• E-Bilanz 2026:
  Neues Datenschema (Taxonomie 6.9) und Pflicht zu unverdichteten Kontennachweisen.
• Umsatzsteuer beim „Entnahme-Verkauf-Modell“:
  Nur bei klar erkennbarer Entnahmehandlung vor Verkauf steuerfrei.
• Firmenfitnessprogramme:
  Sachbezugsfreigrenze bezieht sich auf registrierte statt lizenzierte Mitarbeiter.
• Mehrere kurzfristige Minijobs:
  Möglich, wenn Zeitgrenzen (3 Monate / 70 Tage) eingehalten werden.
• Anonyme Anzeigen:
  Finanzämter müssen Inhalte anonymer Hinweise grundsätzlich nicht offenlegen.

In unserem monatlichen Mandantenrundschreiben (MRS) informieren wir Sie über die wichtigsten steuerlichen und wirtschaftlichen Entwicklungen. Hier finden Sie kompakt und verständlich zusammengefasst, was sich in Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltung getan hat – mit direkter Relevanz für Unternehmen, Freiberufler, Heilberufler und Privatpersonen.

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Monatsrundschreiben Oktober 2025 – Auszug aus dem Inhalt:

• Grundstücke in der Einkommensteuer:
  Geplante Änderungen bei Kaufpreisaufteilung, Nutzungsdauer und kleineren Grundstücksteilen.

• Ehevertrag und GmbH-Anteile:
  Steuer kann rückwirkend entfallen, wenn ein Irrtum über Steuerfolgen vorlag.

• Umzug wegen Arbeitszimmer:
  Kein Werbungskostenabzug, wenn keine weiteren objektiven Gründe vorliegen.

• Verkauf von Wohnmobilen:
  Auch teure Wohnmobile gelten als Gegenstände des täglichen Gebrauchs – keine Spekulationssteuer.

• Freistellungsbescheinigungen für Bauleistungen:
  Neues Verfahren mit Vorlaufzeit – Antragstellung frühzeitig einplanen.

• Steuer-Infos für Influencer:
  Finanzverwaltung NRW veröffentlicht zentrale Hinweise für Content-Creator.

• Photovoltaikanlagen:
  Rückwirkende Steuerbefreiung ab 2022 – keine Verlustnutzung möglich.

• Gesellschafter-Geschäftsführer:
  Minderheitsbeteiligung führt in vielen Fällen zur Sozialversicherungspflicht.

• Notfalldienst von Ärzten:
  Auch vertretungsweise Übernahme ist umsatzsteuerfrei.

• Rentenbesteuerung:
  70 % der Rentenleistungen 2024 waren steuerpflichtig – steigender Trend.

• Haushaltshilfen:
  Minijobs müssen korrekt bei der Minijob-Zentrale angemeldet werden.